Калькулятор маржинальности и наценки

1. Налогоплательщик и режим

• Тип бизнеса – ИП или ООО (меняет доступные налоговые режимы).

• Налоговый режим – выбор из 8 вариантов: УСН Доходы (6%), УСН Доходы‑расходы (15%), ОСНО (НДС 22% + налог на прибыль/НДФЛ), АУСН (8%/20%), ЕСХН, ПСН (только ИП), НПД (только ИП).

• Доход за предыдущий год – автоматически определяет ставку НДС для УСН с 2026 года (освобождение до 20 млн руб., 5% до 272,5 млн, 7% до 490,5 млн).

• Предупреждения – при превышении лимитов УСН калькулятор показывает критическое уведомление.

2. Канал продаж

• Маркетплейс – учитываются комиссии площадки, фиксированная плата.

• Свой магазин / Розница – комиссия маркетплейса отсутствует.

• Опт – аналогично, без комиссии площадки, с возможностью задать свою логистику.

• При переключении автоматически скрывается/показывается блок комиссий, меняется подсказка.

3. Комиссии маркетплейсов (только для канала «Маркетплейс»)

• Площадка – выбор предустановленных: Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет или своя ставка.

• Комиссия площадки (%) – от 0 до 100% (шаг 0,5%).

• Фиксированная плата (руб.) – ежемесячная или за транзакцию, пересчитывается на единицу товара.

4. Основные параметры

• Название продукта – идентификация расчёта.

• Себестоимость единицы (руб.) – с тултипом и ссылкой на отдельный калькулятор себестоимости.

• Цена продажи (руб.) – фактическая цена для покупателя.

• Объём продаж (шт.) – за выбранный период.

• Период расчёта – месяц, квартал или год (автоматическая мультипликация прибыли).

5. Эквайринг

• Ставка эквайринга (%) – от 0 до 10% (шаг 0,1%).

• Тип эквайринга:

  • Интернет‑эквайринг

  • Торговый

  • Мобильный

  • СБП (QR‑код) – при выборе этого типа поле «НДС на эквайринг» скрывается (по закону СБП не облагается НДС).

• НДС на эквайринг – 22%, 10% или 0% (отображается только для не‑СБП).

• Бизнес – плательщик НДС? – влияет на возможность вычета.

• Принимать НДС к вычету? – если бизнес не плательщик НДС, поле блокируется и устанавливается «Нет». При выборе вычета НДС обнуляется в расходах.

6. Дополнительные расходы

• Логистика до клиента (руб./шт.)

• Хранение (руб./шт.)

• Рекламный бюджет (руб./период) – распределяется на единицу товара.

• Прочие расходы (руб./период) – любые неучтённые затраты (упаковка, сертификация, связь и т.д.).

• Возвраты и брак (% от продаж) – уменьшает чистую прибыль пропорционально.

• Скидки и акции (% от цены) – снижает эффективную цену продажи.

Детализация затрат на единицу продукции (блок «Структура цены»)

• Себестоимость

• НДС (рассчитанный по ставке из налогового режима)

• Комиссия площадки (если канал – маркетплейс)

• Эквайринг (с учётом НДС и вычета)

• Логистика + хранение

• Реклама (на единицу)

• Прочие расходы (на единицу)

• Чистая прибыль на единицу

Итоговые показатели

• Валовая маржинальность (Gross Margin) – (цена – себестоимость) / цена. Показывает долю прибыли до вычета налогов и комиссий.

• Наценка (Markup) – (цена – себестоимость) / себестоимость.

• Чистая маржинальность (Net Margin) – (чистая цена после вычетов – себестоимость) / чистая цена. Реальная прибыльность с учётом всех расходов.

• Чистая прибыль за период – с учётом объёма, возвратов и периода (месяц/квартал/год).

Анализ чувствительности (6 параметров)

• Изменение прибыли при росте цены на +10%

• Изменение при снижении цены на –15%

• Изменение при росте себестоимости на +20%

• Изменение при росте комиссии маркетплейса на +5% (только для маркетплейса)

• Целевая цена для достижения чистой маржи 40%

• Объём продаж для окупаемости рекламного бюджета

График (круговая диаграмма)

• Визуализация структуры цены: себестоимость, НДС, комиссии, эквайринг, прочие расходы, чистая прибыль.

Экспертная рекомендация и вердикт

• Отличный результат (чистая маржинальность ≥30%) – совет по масштабированию.

• Хороший результат (15–29,9%) – рекомендации по оптимизации.

• Удовлетворительно (5–14,9%) – предупреждение о необходимости снижать затраты или повышать цену.

• Критический результат (<5%) – срочные меры, смена канала или пересмотр модели.

Автоматический расчёт

• Мгновенный пересчёт при нажатии кнопки «Рассчитать маржинальность».

• Учёт взаимосвязей: НДС зависит от дохода прошлого года, эквайринг – от типа и вычета, комиссии – от канала продаж.

Гибкость и настройка

• Переключение между 8 налоговыми режимами с автоматической фильтрацией по типу (ИП/ООО).

• Выбор канала продаж с автоматическим скрытием/показом блоков.

• Ручной ввод любых ставок (комиссия маркетплейса, эквайринг, НДС на эквайринг, скидки, возвраты).

• Добавлено поле «Прочие расходы» – для любых нестандартных затрат.

Сохранение и управление

• Кнопка «Сбросить все» – полный сброс до начальных значений (перезагрузка страницы).

• Сохранение отчёта в PDF – кнопка «Сохранить отчет в PDF» с помощью html2canvas + jsPDF. В PDF попадает вся область расчёта (включая график и рекомендации).

Визуализация и интерфейс

• Цветовая индикация показателей (зелёный – хорошо, жёлтый – удовлетворительно, красный – плохо).

• Тултипы (всплывающие подсказки) с пояснениями для всех ключевых полей:

  • Налоговый режим

  • Комиссия площадки

  • Доход за предыдущий год

  • НДС на эквайринг

  • Принимать НДС к вычету

  • Себестоимость (со ссылкой на другой калькулятор)

  • Каждый пункт анализа чувствительности

Для бизнес-планирования

• Точность расчётов – учёт НДС 2026, особенностей УСН с порогами, правил вычета по эквайрингу, комиссий маркетплейсов.

• Прогнозирование – анализ чувствительности показывает, как изменится прибыль при колебаниях цены, себестоимости или комиссий.

• Обоснованность – для инвесторов или банков можно сохранить PDF‑отчёт с полной детализацией.

• Контроль – понимание реальной чистой маржинальности, а не только валовой.

Для оперативного управления

• Оптимизация – блок «Детализация затрат на единицу» позволяет выявить самые затратные статьи (комиссия, эквайринг, логистика, реклама).

• Экономия – тестирование разных каналов продаж (маркетплейс vs свой магазин) помогает выбрать более выгодный.

• Анализ – быстрое сравнение сценариев: скидки, возвраты, рост рекламного бюджета.

• Принятие решений – целевая цена для достижения нужной маржи (40%) и необходимый объём продаж для окупаемости рекламы.

Для финансового анализа

• Рентабельность – чистая маржинальность в процентах и в рублях на единицу.

• Точка безубыточности рекламы – сколько единиц нужно продать, чтобы окупить рекламный бюджет.

• Чувствительность – 6 сценариев изменения прибыли при колебаниях внешних факторов.

• Стратегия ценообразования – рекомендация по повышению цены или снижению себестоимости в зависимости от полученной маржинальности.

Примеры использования

• Запуск нового товара на Wildberries/Ozon – рассчитать, какая чистая прибыль останется после комиссии 15%, эквайринга, логистики и рекламы.

• Переход с маркетплейса в свой интернет-магазин – сравнить, насколько вырастет чистая маржинальность за счёт отсутствия комиссии площадки.

• Оптовые продажи – оценить, выгодно ли продавать крупные партии с низкой ценой, но без комиссий.

• Оценка эффективности рекламной кампании – подобрать объём продаж, при котором реклама окупается (поле «Объём продаж для окупаемости рекламы»).

• Анализ влияния скидок – увидеть, как снижение цены на 15% убивает прибыль (анализ чувствительности).

Типичные сценарии

• ИП на УСН Доходы (6%) – калькулятор покажет, что НДС нет (до 20 млн), чистая маржинальность будет выше за счёт отсутствия НДС.

• ООО на ОСНО с НДС – учтёт НДС 22% в цене, а также возможность принять к вычету НДС с эквайринга.

• Продажи через СБП – эквайринг без НДС, поле НДС на эквайринг скрыто, расчёт корректен.

• Сезонный бизнес с высокими возвратами – задайте возвраты 10% и увидите, как они снижают чистую прибыль.

Важное предупреждение:

Данный калькулятор предоставляет предварительные оценочные расчёты и носит исключительно информационный характер.

Не является:

• Бухгалтерской услугой – расчёты не заменяют профессиональный бухгалтерский учёт.

• Налоговой консультацией – для налогового планирования обратитесь к налоговому консультанту.

• Юридической консультацией – не учитывает индивидуальные договорные условия с маркетплейсами или банками.

• Финансовым прогнозом – реальные результаты могут отличаться из-за изменения ставок, курсов, цен поставщиков.

• Гарантией прибыльности – успех бизнеса зависит от множества факторов, не заложенных в модель.

Рекомендации по использованию:

• Используйте для предварительной оценки и сравнения сценариев.

• Проверяйте актуальность ставок комиссий маркетплейсов (они меняются) и налогового законодательства.

• Учитывайте риски – закладывайте резерв на непредвиденные расходы (минимум 10–15%).

• Для принятия финансовых решений обязательно консультируйтесь с бухгалтером и юристом.

• Обновляйте расчёты при изменении условий (новые тарифы эквайринга, рост аренды, изменение ставки рефинансирования).

Ограничение ответственности:

Разработчик и автор калькулятора не несут ответственности за:

• Финансовые решения, принятые на основе расчётов.

• Убытки или упущенную выгоду пользователей.

• Неточности, возникшие из-за неверных входных данных (например, неправильно указана ставка НДС).

• Изменения в налоговом законодательстве РФ после даты выпуска версии.

• Колебания рыночных цен и курсов валют.

• Результаты реальной предпринимательской деятельности.

Версионность и обновления

• Текущая версия: 3.0.1 (соответствует предоставленному коду).

• Дата выпуска: апрель 2026.

• Частота обновлений: при изменении налогового законодательства РФ или тарифов маркетплейсов.

• История изменений:

  • Версия 3.0 – добавлена логика НДС для УСН (пороги 20/272,5/490,5 млн), реализован переключатель каналов продаж, поле «Прочие расходы».

  • Версия 2.0 – базовая поддержка НДС 22%, эквайринга, комиссий маркетплейсов.

  • Версия 1.0 – базовый калькулятор маржинальности без НДС.

Для получения точных результатов

• Собирайте полные данные – не забывайте про возвраты, скидки, прочие расходы (добавлено отдельное поле).

• Используйте реальные ставки – комиссию маркетплейса уточняйте в договоре или личном кабинете (категория товара).

• Правильно указывайте доход за предыдущий год – от этого зависит ставка НДС для УСН.

• Если вы на ОСНО или УСН «Доходы‑расходы» – учтите, что калькулятор не рассчитывает налог на прибыль/НДФЛ с дохода (только НДС и вычет по эквайрингу). Для полной налоговой нагрузки используйте отдельные инструменты.

Для эффективного анализа

• Экспериментируйте с каналом продаж – переключите с маркетплейса на свой магазин и сравните чистую маржинальность.

• Меняйте объём продаж – чтобы увидеть, как рекламные и прочие расходы распределяются на единицу.

• Используйте анализ чувствительности – он покажет, какой параметр сильнее всего влияет на прибыль (чаще всего это цена или себестоимость).

• Сохраняйте отчёты в PDF – для сравнения разных сценариев или предоставления партнёрам.

Быстрый старт (за 1 минуту)

1. Выберите тип бизнеса (ИП/ООО) и налоговый режим (по умолчанию УСН Доходы 6%).

2. Укажите канал продаж (маркетплейс, свой магазин или опт).

3. Введите себестоимость и цену продажи, объём продаж.

4. Заполните ставку эквайринга (если есть) и прочие расходы.

5. Нажмите «Рассчитать маржинальность» – получите полный отчёт.

Глубокий анализ (для продвинутых)

• Проверьте влияние НДС – измените доход предыдущего года (например, с 15 млн на 25 млн) и посмотрите, как вырастет НДС до 5%, что снизит чистую прибыль.

• Сравните СБП и обычный эквайринг – выберите тип «СБП» и увидите, что поле НДС скрыто, а расходы на эквайринг стали ниже.

• Оцените целесообразность рекламы – задайте рекламный бюджет 50 000 руб., посмотрите в анализе чувствительности, сколько единиц нужно продать для окупаемости.

• Смоделируйте уход с маркетплейса – переключитесь на канал «Свой магазин», комиссия площадки обнулится, и вы увидите рост чистой маржинальности (обычно на 10–15 процентных пунктов).